財務分析
管理人員運用會計比率評估盈利能力、流動性、償債能力（例如資本與負債比率）及管理效率（例如存貨周轉率、應收貿易款項收帳期）。
預算
預算是以金錢表示的未來期間財務計劃。預算控制把實際結果與預算比較：
- 有利差異令利潤增加（例如實際成本低於預算）。
- 不利差異令利潤減少（例如實際銷售低於預算）。
管理人員再找出原因並採取補救措施。
現金預算預測現金收入和支出：
折舊等非現金項目不包括在內。
資金來源
| 短期 | 長期 | |
|---|---|---|
| 債務 | 銀行透支、貿易信貸、短期貸款 | 銀行貸款、按揭貸款、債券、租賃 |
| 股本 | 發行普通股、保留盈利 |
- **內部融資：**保留盈利、出售閒置資產、更嚴格的營運資金管理。
- **外部融資：**借貸、發行股份或債券。
| 股本（普通股） | 債務（貸款、債券） | |
|---|---|---|
| 回報 | 股息由董事決定 | 必須支付利息 |
| 償還 | 毋須償還 | 到期須償還 |
| 控制權 | 新股東有投票權，控制權被攤薄 | 沒有投票權 |
| 稅務 | 股息從除稅後利潤支付 | 利息可扣稅 |
資本投資評估
- 會計回報率 = 平均每年利潤 ÷ 平均投資 × 100%。
- **還本期：**淨現金流入足以償還初始投資所需的時間。
- 淨現值 = 淨現金流入的現值 − 初始投資；若為正數便接受。
- **內部回報率：**令淨現值等於零的貼現率。
非財務因素：對員工、環境及公司形象的影響，以及預測是否可靠。
營運資金管理
- **現金管理：**保持足夠現金以支付到期債務。
- **應收帳款管理：**信貸政策（信貸標準、信貸期、收帳）在銷售增長與壞帳及資金積壓之間取得平衡。
- 存貨管理：運用經濟訂購量及再訂購水平，平衡持貨成本與訂貨成本。
風險管理
- 純粹風險（只有損失或沒有損失，例如火災）與投機風險（可能損失或獲利，例如投資）。
- 風險控制策略：避免、減少、自留或轉移（例如購買保險）。